Новости

Лизинг: все плюсы

Финансовый лизинг — эффективный механизм инвестирования. В мировой практике лизинг является вторым по значимости источником капитальных вложений после банковских кредитов.

Основные преимущества лизинга

Оптимизация долговой нагрузки.

Приобретение имущества осуществляется без единовременного отвлечения большого объема собственных ресурсов. Лизинговые платежи за пользование имуществом распределены по времени на значительный срок (срок лизингового договора), примерно соответствующий сроку его окупаемости. Платежи за пользование имуществом соответствуют срокам, когда предприятие уже начало получать прибыль от его использования.

Оптимизация налогооблагаемой базы по расчету налога на прибыль.

Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу по расчету налога на прибыль.

Оптимизация налогооблагаемой базы по расчету налога на имущество.

Наибольший налоговый эффект лизинга проявляется при расчете налога на имущество, так как применение ускоренной амортизации с повышающим коэффициентом до 3 существенно оптимизирует налогооблагаемую базу.

Сохранение финансовой структуры.

В ходе лизинговой сделки не привлекается заемный капитал и в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственных и заемных средств, т.е. не снижается возможность получения дополнительного банковского финансирования.

Минимальное дополнительное обеспечение.

В подавляющем большинстве лизинговых сделок приобретаемый предмет лизинга выступает единственным обеспечением. Лизинговая компания требует дополнительное обеспечение, только когда ликвидность оборудования невысока. Для сравнения, получение кредита на длительный срок требует оформления залога имущества, значительно превышающего по стоимости сумму кредита.

Гибкая система погашения задолженности.

Срок лизинга обычно составляет не менее 2-3 лет после ввода оборудования в эксплуатацию, что примерно соответствует минимальным срокам окупаемости технологического оборудования. Кредитование на такие сроки – скорее исключение, чем правило. Также лизингу свойственна большая гибкость в плане составления графика погашения задолженности. Предприятие не производит никаких выплат до запуска оборудования в эксплуатацию, в графике лизинговых платежей можно учесть темпы выхода на полную мощность, сезонность производства.

Оперативность принятия решений.

Лизинговая компания требует значительно меньший, по сравнению с коммерческими банками, стандартный пакет документов, что ускоряет процедуру одобрения сделки.

Дополнительные возможности и услуги.

Лизинговая компания предлагает клиентам широкий спектр дополнительных услуг: консультации по вопросам отрасли, услуги по транспортировке, таможенной очистке, страховому оформлению, государственной регистрации и т.п. Благодаря тесному сотрудничеству с поставщиками оборудования, финансовыми и страховыми организациями лизинговая компания может предложить своим клиентам специальные условия и скидки.

По существу, лизинг является наиболее выгодной и рациональной формой финансирования капитальных вложений, максимально удобной для предприятия, как с точки зрения налогообложения, так и в смысле организационно-управленческой эффективности.

Сравнение лизинга с кредитом

Иллюстрацией эффективности лизинговой схемы по отношению к простому банковскому кредитованию даже с разницей процентных ставок служат приведенные ниже результаты расчета. В примере использовано имущество стоимостью 100 млн. рублей при сроке финансирования 60 мес.

В рублях	Лизинг, 60 мес.	Прямое кредитование, 60 мес.
Ставка	16%	14%
Стоимость объекта с НДС	100 000 000,00	100 000 000,00
Аванс лизингополучателя	0,00	0,00
Сумма финансирования	100 000 000,00	100 000 000,00
Общая сумма уплаченных платежей (с учетом НДС)	153 578 333,33	135 583 333,33
Сумма налога на имущество уплаченного за срок лизинга/кредита	4 738 700,56 Включен в лизинговые платежи	7 802 696,88 Уплачивается отдельно
Экономия на налоге на прибыль за счет включения в себестоимость (за срок лизинга/кредита)	-31 236 271,19	-15 019 851,58
НДС принимаемый к зачету	-23 427 203,39 НДС с общей суммы лизинговых платежей	-15 254 237,29 НДС от первоночальной стоимости
Итого, отток денежных средств с учетом экономии	98 914 858,76	113 111 941,35
Дисконтированный отток денежных средств (ставка дисконтирования = 14%)	73 647 827,86	79 329 803,96
Эффективность лизинговой схемы	5 681 976,09
% от стоимости имущества	6%

Экономический эффект от использования механизма финансового лизинга (в виде налоговой экономии за счет сокращения сроков амортизации) по сравнению с финансированием аналогичной сделки кредитными ресурсами в значительной степени зависит от конкретных деталей сделки (тип оборудования, амортизационная группа, срок сделки и т.п.), но в целом может привести к сокращению оттока денежных средств по сделке от 7 до 12%.

РЕСО-Лизинг

Компания "КИТ" сотрудничает с одной из крупнейших лизинговых компаний в России - "РЕСО-Лизинг", которая готова предложить самые эффективные финансовые инструменты.

Офис в Краснодаре:
ул. Кубанская Набережная, д.19
Тел: +7 (861) 278-02-97, 278-02-96
Директор Верхозина Наталья Васильевна
E-mail: krasnodar@resoleasing.com
Сайт: #

Прочие новости по теме лизинга

Новости